近期，為推動落實《銀行業(yè)金融機構監(jiān)管數據標準化規(guī)范（2021版）》（銀保監(jiān)辦發(fā)[2022]7號，以下簡稱“EAST5.0”），銀監(jiān)會聯(lián)合部分銀保監(jiān)局及委員會成員，統(tǒng)籌成立監(jiān)管標準化數據指導工作組，對銀行版EAST5.0的數據填報口徑進行答疑。截止目前，已正式下發(fā)《關于提供〈銀行業(yè)金融機構監(jiān)管數據標準化規(guī)范（2021版）填報口徑（第一期）〉的通知》（銀保監(jiān)銀檢函[2022]86號）、《關于提供〈銀行業(yè)金融機構監(jiān)管數據標準化規(guī)范（2021版）填報口徑（第二期）〉的通知》（銀保監(jiān)銀檢函[2022]113號）共兩期答疑。我們現將重點內容整理如下：

對數據填報口徑的答疑

為了方便各銀行根據本行實際數據處理情況評估取數邏輯調整的范圍，這兩期答疑，從整體數據報送范圍、單張報表數據報送范圍和報送粒度、重點字段報送要求等方面對報送口徑作出了進一步的明確，共計4715條，基本覆蓋了所有EAST報送的報表。考慮到答疑內容較長，篇幅有限，本文僅對重點內容作出舉例說明。

01.明確整體數據報送口徑

1）首次集中采集各期報表應按如下標準報送

①狀態(tài)類報表：2019年12月末數據，僅報送截止到2019年12月末存續(xù)、有效的數據；2020年6月數據，僅報送截止到2020年6月末存續(xù)、有效的數據，或者在2020年1月到6月期間失效、報廢、結清的數據；其他4個報送時點以此類推。

②明細類報表：報送業(yè)務發(fā)生日期在2020年1月1號至2022年4月30號之間的所有數據。

2）除了機構信息表以外，其他各表均無需報送境外分支機構的數據，理財子公司數據僅機構信息表和員工表涉及填報。

02.明確整表數據報送口徑和報送粒度

1）表內外業(yè)務抵質押物和表內外業(yè)務擔保合同表，若不涉及單獨簽署擔保合同的業(yè)務無需填報。

2）對于公積金自主核算，銀行不掌握貸款明細的公積金委托業(yè)務無需在信貸分戶賬、信貸業(yè)務借據、委托貸款信息表中報送。

3）對于賬銷案存的數據，發(fā)生核銷的次月就無需在信貸分戶賬和信貸業(yè)務借據中繼續(xù)報送了，在轉讓或核銷中繼續(xù)報送即可。

4）對于發(fā)生沖銷的交易，原交易流水和沖銷交易應按兩條數據在交易明細相關報表中報送。

03.明確資金類業(yè)務的報送要求

針對金融工具信息表、自營資金交易信息表以及自營資金余額表等資金類的報表，由于業(yè)務涵蓋范圍比較廣，且具體業(yè)務采集信息較多，很多金融機構在報送過程中都出現填報困難或對口徑不明確的情況，因此在兩期答疑中這幾張表涉及的問題較多。監(jiān)管專門針對重點內容進行了總體口徑和字段填報要求的解釋，關鍵內容如下：

1）金融工具信息表是自營資金交易與余額信息的擴展，因此填報機構在報送過程中要保證在自營資金表中報送的數據都能有相應的金融工具信息。

2）明確報送口徑。首先，擴大報送范圍，明確要求應該報送與央行的交易；其次，針對負債類業(yè)務，要求報送所有融資工具的發(fā)行，比如優(yōu)先股和普通股的發(fā)行等。

3）調整部分業(yè)務的數據報送粒度。關于同業(yè)往來項下同業(yè)存放、拆借以及回購等業(yè)務，并沒有真正意義上的金融工具的概念。第二期答疑中明確答復，同業(yè)往來項下的業(yè)務可以按照每種同業(yè)往來的業(yè)務類型匯總報送，對于發(fā)行價格、利率信息等業(yè)務不涉及的字段可以填寫默認值。

04.對重點字段的填報要求調整，本文僅對部分重點內容舉例說明

1）個人基礎信息表中“上黑名單標志”字段，是指因反洗錢、失信等被銀行列入黑名單的客戶，各金融機構按照監(jiān)管要求自行確定報送口徑，后續(xù)保持報送口徑統(tǒng)一即可。

2）股東及關聯(lián)方信息表中，對于“持股比例、持股數量、入股資金來源、入股資金賬號”等字段，非股東關聯(lián)方不涉及這些字段信息時，允許留空。

3）集團客戶表中對實控人的判斷，主要依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、財政部企業(yè)會計準則和金融監(jiān)管部門的相關規(guī)定。原則上，實控人應穿透至最終的國有控股主體或者自然人為止。

4）各分戶賬明細中，明確關于對手方信息的報送要求。比如：在信貸分戶賬明細交易記錄中，對于墊款、內部銀團貸款等交易，交易對手可填實際轉入的信貸分戶賬或內部分戶賬，或直接留空。

5）信貸分戶賬和信貸業(yè)務借據表中的貸款余額應包括利息調整部分；信用卡相關表中“賬戶余額”，以當月末實際余額填報，僅當有溢繳款時填寫負數，其他情況為正數或0。

6）對于票據業(yè)務，在對公信貸業(yè)務借據信息表中報送時，“下期還款日期”、“下期應還本金”、“下期應還利息”等字段因業(yè)務不涉及可直接填報默認值，“還款賬號”字段，”若業(yè)務通過票交所進行清算，可填寫清算行號；在票據出票信息表中報送時，“保證金比例”可能會出現追加等變動情況，建議以報送時點為準采集數據。

7）信貸資產轉讓表中轉讓貸款本金總額，對于循環(huán)購買的產品指的是，截止報送時點發(fā)生轉讓且未償的本金金額。

8）金融工具信息表中，明確發(fā)行信息的報送要求。比如：對于同業(yè)往來業(yè)務，可將發(fā)行國別、發(fā)行日期相關字段填寫為默認值，發(fā)行規(guī)模取上月末余額；對于投資業(yè)務，“發(fā)行價格”上市公司股票填寫IPO每股價格，非上市股權類資產填寫會計入賬時成本，“發(fā)行總規(guī)?！鄙鲜泄咎顚慖PO總規(guī)模，非上市股權類資產填寫出資成本等。

9）即期及衍生品交易表“中央交易對手”，主要是參照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]33號）附件1《中央交易對手風險暴露資本計量規(guī)則》，中央交易對手是指清算過程中以原始市場參與者的法定對手方身份介入交易清算，充當原買方的買方和原賣方的買方，并保證交易得以執(zhí)行的實體，其核心功能是合約更替和擔保交收。比如，中國外匯交易中心凈額清算交易中央交易對手為上清所。

10）代理代銷交易信息表的交易方向，應該以客戶為中心判斷，比如客戶購買了你行代銷的債券，則交易方向填寫“買入”。

對規(guī)范的調整

本次答疑中，與規(guī)范相關的調整可分為：對報表報送范圍和報送粒度的修訂、對數據項的修訂，共計101條，涉及53張報表。以下為主要內容：

01.調整部分報表報送范圍和報送粒度

02.對數據項的修訂

1）修改數據項名稱

比如：員工表的“國籍”修改為“國家或地區(qū)”。

2）修改數據項格式

比如：利率類字段統(tǒng)一由“D20.4”修改為“D20.6”；客戶統(tǒng)一編號類字段統(tǒng)一由“C..60”修改為“C..70”等。

3）修改數據項脫敏規(guī)則

比如：互聯(lián)網貸款合同附加表的申請人聯(lián)系電話，增加脫敏規(guī)則。

4）修改數據項填報要求

比如：對公客戶信息表中的企業(yè)分類，新增枚舉值“個體工商戶”；信貸資產轉讓表中保證金比例，明確保證金比例的定義；股東及關聯(lián)方信息表中的股東或關聯(lián)方類型，增加存在多個值的拼接原則；個人信貸分戶賬中的到期日期，除明確到期日期為約定到期日期的定義外，增加與借據表保持一致的要求；部分對筆誤的修正，即期及衍生品交易信息表中交割方式等字段中枚舉值“其它”修正為“其他”等。

對檢核規(guī)則的修訂

答疑對于檢核規(guī)則的修訂主要包括：對筆誤的修訂、與《規(guī)范》不一致時對規(guī)則的調整、以及結合業(yè)務實際情況對檢核規(guī)則的刪除或修改，共計158條，涉及48張報表。以下為主要內容示例：

01.修正筆誤或完善描述

例如：序號1063的原規(guī)則描述為“委托人編號允許為空”，調整為“委托人編號不允許為空”；序號2038的原規(guī)則描述為“幣種非空時，長度應為3”，調整為“注冊資本幣種非空時，長度為3”。

02.修正與《規(guī)范》沖突部分

1）當字段名稱或者碼值范圍和規(guī)范不一致時，基本都修改為與《規(guī)范》保持一致。例如：交易渠道相關的字典值校驗中（序號2402,2505,2632），原規(guī)則描述為“三方支付-XX”，但實際《規(guī)范》中要求是“第三方支付-XX”。類似以上的問題，檢核規(guī)則都按照《規(guī)范》進行了修訂。

2）當檢核邏輯與報送要求不一致時，以更合理的要求為準進行修訂。例如：序號59的原規(guī)則描述為“持股數量不允許為空”，但實際《規(guī)范》中要求非股份法人的允許為空，檢核規(guī)則根據《規(guī)范》做了修訂。

03.修正與業(yè)務實際不符部分

例如：序號3051的原規(guī)則描述為“通過貸款核銷表“信貸借據號”與個人信貸業(yè)務借據關聯(lián)，“貸款五級分類”不應為“正?！被颉瓣P注””，與實際業(yè)務不符，故刪除校驗規(guī)則；序號1607的原規(guī)則描述為“當收回標志=“部分收回”或者“完全收回”時，核銷收回本金不允許為0”，與實際業(yè)務不符，故修改為“當收回標志=“部分收回”或者“完全收回”時，核銷收回本金和收回利息之和不允許為0”。

總體來說，監(jiān)管部門盡管對金融機構在系統(tǒng)改造層面和數據質量層面提出了更高的要求，但也更加充分考慮了金融機構的實際業(yè)務情況和數據存儲情況。對于金融機構在業(yè)務辦理過程中不需要采集、業(yè)務流程上暫未采集或者采集存在困難的情形，還是給予了一定的報送口徑調整空間。

盡管EAST5.0首次報送推遲到今年6月20日，但是對于金融機構而言，要全面理解報送規(guī)范要求、準確完成數據采集報送，任務仍然十分艱巨。而且，我們從3月銀保監(jiān)會對于EAST報送數據質量問題的披露和處罰也能看出，監(jiān)管部門對各金融機構的處罰事由更細、對數據質量的要求更高了。