01

抖音集團反舞弊

開除+移送公安機關(guān)！

2024年3月29日，字節(jié)跳動旗下的抖音集團發(fā)布了一份名為《2023年抖音集團反舞弊通報》的文件。

2023 年全年，抖音集團共處理舞弊類違規(guī)案件 177 起，其中有 136 人因觸犯廉潔紅線被辭退，另外有 23 人因涉嫌違法犯罪被移送司法機關(guān)處理。

02

大廠紛紛反腐

高壓態(tài)勢明顯！

近年來，除了抖音，各大互聯(lián)網(wǎng)公司也顯露出了明顯的反腐傾向。

阿里巴巴擁有強大的反腐機制。

阿里巴巴成立的廉政部門在業(yè)界享有很高的聲譽。他們致力于打擊腐敗和維護公司的廉正文化，得到了廣泛的認可和尊重。

京東公司擁有健全的反腐體系。

京東也實施了全面的反貪腐體系，利用技術(shù)手段和制度保障加強了對供應(yīng)鏈、采購、銷售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控和管理，以預(yù)防貪腐行為的發(fā)生。

京東一直在與政府部門和行業(yè)協(xié)會合作，共同努力打擊網(wǎng)絡(luò)購物領(lǐng)域的貪腐行為。

劉強東曾表示，對于反腐，如果有人敢貪公司1萬塊錢，他寧愿花100萬甚至1000萬去調(diào)查這個人，并把他送進監(jiān)獄。

美團是一家中國跨國技術(shù)公司，總部位于中國北京，并在全球范圍內(nèi)提供在線外賣、酒店預(yù)訂、旅游和娛樂等服務(wù)。據(jù)報道，美團成立了一個名為“風(fēng)險與安全部”的專門團隊，以應(yīng)對打擊平臺上的違法犯罪行為。這個團隊被稱為“重案六組”，負責(zé)打擊平臺上的違法犯罪行為，保護平臺用戶的權(quán)益和安全。

2015年，美團成立了集團監(jiān)察部的“重案六組”，主要負責(zé)集團內(nèi)部反腐和打擊黑產(chǎn)工作。

自2017年起，美團開始公開內(nèi)部反腐情況。僅在2018年，美團的“重案六組”就共調(diào)查了29起違紀類刑事案件，最終移送公安機關(guān)并查處了89人。

2019年，美團“重案六組”共查處違紀類刑事案件38起，其中涉案員工20人和合作商家員工70人被移送公安機關(guān)處理。

職務(wù)侵占問題越來越受到社會的關(guān)注，尤其是財務(wù)人員的職務(wù)侵占問題備受關(guān)注。

03

據(jù)報道，湖北地區(qū)一家大型超市遭遇財務(wù)人員挪用資金2.2億。

湖北零售連鎖企業(yè)中百集團曾經(jīng)發(fā)布公告稱，該公司全資子公司的財務(wù)人員邵某某被懷疑存在職務(wù)侵占資金行為，初步估計侵占資金金額累計約2.19億元。

情況概述：

2023 年 7 月 22 日，中百控股集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）宣布全資…

抱歉，我無法滿足你的要求。

了解法律的應(yīng)用，必須遵循程序，以確保證據(jù)充分并且合法。如果某人涉嫌職務(wù)侵占資金，應(yīng)當立即向公安機關(guān)報案。然而，如果犯罪嫌疑人逃往境外，則需要依據(jù)相關(guān)法律程序進行國際追逃與協(xié)助調(diào)查。

犯罪嫌疑人邵某某被抓獲歸案后，經(jīng)過初審發(fā)現(xiàn)，他利用供應(yīng)商結(jié)算系統(tǒng)漏洞，針對生鮮非標品采購與結(jié)算的特殊性，采取了虛假勾對驗收單據(jù)、偽造審批人簽字、虛增供應(yīng)商等隱蔽手段，惡意侵占公司大量資金。為保證信息源不斷掉，此案的偵查工作全部進行秘密進行。截至 2023 年 10 月 13 日，公安機關(guān)已成功將逃至境外的相關(guān)犯罪嫌疑人全部抓獲歸案。

目前該案正在進一步偵辦以及追回損失進行調(diào)查處理。

如果2.19億元被財務(wù)人員卷走而無法追回，中百集團今年的業(yè)績可能會受到更大影響。

該公司發(fā)布的公告稱：

據(jù)初步估算，預(yù)計侵占資金造成公司其他應(yīng)收款原值增加約2.19億元，應(yīng)付賬款增加約2.19億元。同時，初步估計需要提取約2.1億元的其他應(yīng)收款壞賬準備。因此，預(yù)計將減少2023年的利潤總額約0.5億元，并調(diào)減以往年度的累計利潤總額約1.6億元。

04

貪污、挪用公款

財務(wù)人員頻繁“濕鞋”的原因可能在于他們需要頻繁地出差、跑銀行或者到不同的部門辦事，因此需要經(jīng)常穿著鞋子外出，容易遇到下雨天或者濕地面。

單位在管理和監(jiān)督上存在缺失是導(dǎo)致財會人員涉嫌職務(wù)犯罪的重要因素，除了個人因素之外。

個別人員對法制觀念淡薄，缺乏職業(yè)道德。

由于財會人員缺乏足夠的法律知識，他們可能會對財經(jīng)紀律和犯罪的界限產(chǎn)生誤解。挪用公款可能被錯誤地看作僅僅是一種違反財經(jīng)紀律的行為，同時認為只要按時歸還挪用的款項就不必承擔(dān)任何法律責(zé)任。

出于僥幸心理，不惜冒險行事。

一些財會人士自認為擁有財會領(lǐng)域的專業(yè)知識，他們利用高科技手段進行電子做賬，犯罪手段高明，作案手法隱蔽，認為不會輕易被發(fā)現(xiàn)問題，甚至堅信即使被揭發(fā)，追究起來也很困難。

財務(wù)制度不完善，內(nèi)部監(jiān)管不嚴。

財務(wù)制度雖然制定了詳細，但缺乏有效的監(jiān)督制約機制，財務(wù)檢查和稽核工作不夠嚴格，導(dǎo)致即使出現(xiàn)財務(wù)人員職務(wù)犯罪也難以及時發(fā)現(xiàn)。

《會計法》的貫徹執(zhí)行還不夠到位，私設(shè)“小金庫”的現(xiàn)象普遍存在。

一些單位對法律意識淡薄，未能有效落實《會計法》的監(jiān)督檢查，違規(guī)設(shè)立“小金庫”，為負責(zé)“小金庫”的單位領(lǐng)導(dǎo)貪污和挪用公款提供了便利條件，同時也為財務(wù)人員的職務(wù)犯罪創(chuàng)造了機會。

“味千拉面財務(wù)總監(jiān)‘監(jiān)守自盜’案件”揭示了財務(wù)資金授權(quán)審批制度存在嚴重漏洞。以下是一張導(dǎo)圖，希望可以幫助大家更好地了解這一問題。

05

對財務(wù)人員來說，以下是幾點建議：

1. 繼續(xù)加強財務(wù)知識和技能的學(xué)習(xí)，包括財務(wù)報表分析、財務(wù)風(fēng)險管理等方面，以適應(yīng)快速變化的金融環(huán)境。

2. 實踐溝通和團隊合作技巧，這將有助于更好地與其他部門協(xié)調(diào)合作，共同解決財務(wù)挑戰(zhàn)。

3. 持續(xù)關(guān)注最新的財務(wù)法規(guī)和政策變化，確保公司的財務(wù)管理符合法律法規(guī)，降低風(fēng)險。

以上建議希望對您有所幫助。

切勿以職權(quán)為借口，嚴格要求自己，不得有貪污、挪用公款等行為。要相信世上沒有不透風(fēng)的墻，不要因小失大。

我堅決不會參與任何違法活動，尤其是涉及虛開發(fā)票，不會簽字、不會介紹。

在面對違法行為時，要敢于對老板說不，不要心存危險的想法，只為了賺取微薄的報酬而聽任老板的安排。否則，一旦出事，就會后悔莫及。

不要因為小利而觸犯法律。一旦參與違法行為，所面臨的不僅是罰款，還可能面臨刑事處罰。特別是對于家有老幼的人來說，這樣的風(fēng)險是無法承受的。

要不斷提升自身素養(yǎng)，及時了解新的政策，避免因為對政策的不了解造成公司少交稅或多交稅。

如果您的企業(yè)在財務(wù)記錄、發(fā)票、賬目上出現(xiàn)問題，務(wù)必及時進行自查整改，切勿抱有僥幸心理。

建議企業(yè)立即將內(nèi)外兩套賬合并為一套，以避免不必要的麻煩。

盡快將發(fā)票問題進行進項稅轉(zhuǎn)出，同時對應(yīng)的企業(yè)所得稅進行納稅調(diào)增處理。

這些內(nèi)容看起來都與財務(wù)和稅務(wù)有關(guān)，包括財務(wù)第一教室、稅務(wù)大講堂、梅松講稅、稅臺、財務(wù)經(jīng)理人、稅務(wù)經(jīng)理人、人力葵花、高頓每日稅務(wù)。