近期，為推動落實《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范（2021版）》（銀保監(jiān)辦發(fā)[2022]7號，以下簡稱“EAST5.0”），銀監(jiān)會聯(lián)合部分銀保監(jiān)局及委員會成員，統(tǒng)籌成立監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)指導(dǎo)工作組，對銀行版EAST5.0的數(shù)據(jù)填報口徑進(jìn)行答疑。截止目前，已正式下發(fā)《關(guān)于提供〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范（2021版）填報口徑（第一期）〉的通知》（銀保監(jiān)銀檢函[2022]86號）、《關(guān)于提供〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范（2021版）填報口徑（第二期）〉的通知》（銀保監(jiān)銀檢函[2022]113號）共兩期答疑。我們現(xiàn)將重點內(nèi)容整理如下：

對數(shù)據(jù)填報口徑的答疑

為了方便各銀行根據(jù)本行實際數(shù)據(jù)處理情況評估取數(shù)邏輯調(diào)整的范圍，這兩期答疑，從整體數(shù)據(jù)報送范圍、單張報表數(shù)據(jù)報送范圍和報送粒度、重點字段報送要求等方面對報送口徑作出了進(jìn)一步的明確，共計4715條，基本覆蓋了所有EAST報送的報表?？紤]到答疑內(nèi)容較長，篇幅有限，本文僅對重點內(nèi)容作出舉例說明。

01.明確整體數(shù)據(jù)報送口徑

1）首次集中采集各期報表應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)報送

①狀態(tài)類報表：2019年12月末數(shù)據(jù)，僅報送截止到2019年12月末存續(xù)、有效的數(shù)據(jù)；2020年6月數(shù)據(jù)，僅報送截止到2020年6月末存續(xù)、有效的數(shù)據(jù)，或者在2020年1月到6月期間失效、報廢、結(jié)清的數(shù)據(jù)；其他4個報送時點以此類推。

②明細(xì)類報表：報送業(yè)務(wù)發(fā)生日期在2020年1月1號至2022年4月30號之間的所有數(shù)據(jù)。

2）除了機(jī)構(gòu)信息表以外，其他各表均無需報送境外分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，理財子公司數(shù)據(jù)僅機(jī)構(gòu)信息表和員工表涉及填報。

02.明確整表數(shù)據(jù)報送口徑和報送粒度

1）表內(nèi)外業(yè)務(wù)抵質(zhì)押物和表內(nèi)外業(yè)務(wù)擔(dān)保合同表，若不涉及單獨簽署擔(dān)保合同的業(yè)務(wù)無需填報。

2）對于公積金自主核算，銀行不掌握貸款明細(xì)的公積金委托業(yè)務(wù)無需在信貸分戶賬、信貸業(yè)務(wù)借據(jù)、委托貸款信息表中報送。

3）對于賬銷案存的數(shù)據(jù)，發(fā)生核銷的次月就無需在信貸分戶賬和信貸業(yè)務(wù)借據(jù)中繼續(xù)報送了，在轉(zhuǎn)讓或核銷中繼續(xù)報送即可。

4）對于發(fā)生沖銷的交易，原交易流水和沖銷交易應(yīng)按兩條數(shù)據(jù)在交易明細(xì)相關(guān)報表中報送。

03.明確資金類業(yè)務(wù)的報送要求

針對金融工具信息表、自營資金交易信息表以及自營資金余額表等資金類的報表，由于業(yè)務(wù)涵蓋范圍比較廣，且具體業(yè)務(wù)采集信息較多，很多金融機(jī)構(gòu)在報送過程中都出現(xiàn)填報困難或?qū)趶讲幻鞔_的情況，因此在兩期答疑中這幾張表涉及的問題較多。監(jiān)管專門針對重點內(nèi)容進(jìn)行了總體口徑和字段填報要求的解釋，關(guān)鍵內(nèi)容如下：

1）金融工具信息表是自營資金交易與余額信息的擴(kuò)展，因此填報機(jī)構(gòu)在報送過程中要保證在自營資金表中報送的數(shù)據(jù)都能有相應(yīng)的金融工具信息。

2）明確報送口徑。首先，擴(kuò)大報送范圍，明確要求應(yīng)該報送與央行的交易；其次，針對負(fù)債類業(yè)務(wù)，要求報送所有融資工具的發(fā)行，比如優(yōu)先股和普通股的發(fā)行等。

3）調(diào)整部分業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)報送粒度。關(guān)于同業(yè)往來項下同業(yè)存放、拆借以及回購等業(yè)務(wù)，并沒有真正意義上的金融工具的概念。第二期答疑中明確答復(fù)，同業(yè)往來項下的業(yè)務(wù)可以按照每種同業(yè)往來的業(yè)務(wù)類型匯總報送，對于發(fā)行價格、利率信息等業(yè)務(wù)不涉及的字段可以填寫默認(rèn)值。

04.對重點字段的填報要求調(diào)整，本文僅對部分重點內(nèi)容舉例說明

1）個人基礎(chǔ)信息表中“上黑名單標(biāo)志”字段，是指因反洗錢、失信等被銀行列入黑名單的客戶，各金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管要求自行確定報送口徑，后續(xù)保持報送口徑統(tǒng)一即可。

2）股東及關(guān)聯(lián)方信息表中，對于“持股比例、持股數(shù)量、入股資金來源、入股資金賬號”等字段，非股東關(guān)聯(lián)方不涉及這些字段信息時，允許留空。

3）集團(tuán)客戶表中對實控人的判斷，主要依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則和金融監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。原則上，實控人應(yīng)穿透至最終的國有控股主體或者自然人為止。

4）各分戶賬明細(xì)中，明確關(guān)于對手方信息的報送要求。比如：在信貸分戶賬明細(xì)交易記錄中，對于墊款、內(nèi)部銀團(tuán)貸款等交易，交易對手可填實際轉(zhuǎn)入的信貸分戶賬或內(nèi)部分戶賬，或直接留空。

5）信貸分戶賬和信貸業(yè)務(wù)借據(jù)表中的貸款余額應(yīng)包括利息調(diào)整部分；信用卡相關(guān)表中“賬戶余額”，以當(dāng)月末實際余額填報，僅當(dāng)有溢繳款時填寫負(fù)數(shù)，其他情況為正數(shù)或0。

6）對于票據(jù)業(yè)務(wù)，在對公信貸業(yè)務(wù)借據(jù)信息表中報送時，“下期還款日期”、“下期應(yīng)還本金”、“下期應(yīng)還利息”等字段因業(yè)務(wù)不涉及可直接填報默認(rèn)值，“還款賬號”字段，”若業(yè)務(wù)通過票交所進(jìn)行清算，可填寫清算行號；在票據(jù)出票信息表中報送時，“保證金比例”可能會出現(xiàn)追加等變動情況，建議以報送時點為準(zhǔn)采集數(shù)據(jù)。

7）信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓表中轉(zhuǎn)讓貸款本金總額，對于循環(huán)購買的產(chǎn)品指的是，截止報送時點發(fā)生轉(zhuǎn)讓且未償?shù)谋窘鸾痤~。

8）金融工具信息表中，明確發(fā)行信息的報送要求。比如：對于同業(yè)往來業(yè)務(wù)，可將發(fā)行國別、發(fā)行日期相關(guān)字段填寫為默認(rèn)值，發(fā)行規(guī)模取上月末余額；對于投資業(yè)務(wù)，“發(fā)行價格”上市公司股票填寫IPO每股價格，非上市股權(quán)類資產(chǎn)填寫會計入賬時成本，“發(fā)行總規(guī)?！鄙鲜泄咎顚慖PO總規(guī)模，非上市股權(quán)類資產(chǎn)填寫出資成本等。

9）即期及衍生品交易表“中央交易對手”，主要是參照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]33號）附件1《中央交易對手風(fēng)險暴露資本計量規(guī)則》，中央交易對手是指清算過程中以原始市場參與者的法定對手方身份介入交易清算，充當(dāng)原買方的買方和原賣方的買方，并保證交易得以執(zhí)行的實體，其核心功能是合約更替和擔(dān)保交收。比如，中國外匯交易中心凈額清算交易中央交易對手為上清所。

10）代理代銷交易信息表的交易方向，應(yīng)該以客戶為中心判斷，比如客戶購買了你行代銷的債券，則交易方向填寫“買入”。

對規(guī)范的調(diào)整

本次答疑中，與規(guī)范相關(guān)的調(diào)整可分為：對報表報送范圍和報送粒度的修訂、對數(shù)據(jù)項的修訂，共計101條，涉及53張報表。以下為主要內(nèi)容：

01.調(diào)整部分報表報送范圍和報送粒度

02.對數(shù)據(jù)項的修訂

1）修改數(shù)據(jù)項名稱

比如：員工表的“國籍”修改為“國家或地區(qū)”。

2）修改數(shù)據(jù)項格式

比如：利率類字段統(tǒng)一由“D20.4”修改為“D20.6”；客戶統(tǒng)一編號類字段統(tǒng)一由“C..60”修改為“C..70”等。

3）修改數(shù)據(jù)項脫敏規(guī)則

比如：互聯(lián)網(wǎng)貸款合同附加表的申請人聯(lián)系電話，增加脫敏規(guī)則。

4）修改數(shù)據(jù)項填報要求

比如：對公客戶信息表中的企業(yè)分類，新增枚舉值“個體工商戶”；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓表中保證金比例，明確保證金比例的定義；股東及關(guān)聯(lián)方信息表中的股東或關(guān)聯(lián)方類型，增加存在多個值的拼接原則；個人信貸分戶賬中的到期日期，除明確到期日期為約定到期日期的定義外，增加與借據(jù)表保持一致的要求；部分對筆誤的修正，即期及衍生品交易信息表中交割方式等字段中枚舉值“其它”修正為“其他”等。

對檢核規(guī)則的修訂

答疑對于檢核規(guī)則的修訂主要包括：對筆誤的修訂、與《規(guī)范》不一致時對規(guī)則的調(diào)整、以及結(jié)合業(yè)務(wù)實際情況對檢核規(guī)則的刪除或修改，共計158條，涉及48張報表。以下為主要內(nèi)容示例：

01.修正筆誤或完善描述

例如：序號1063的原規(guī)則描述為“委托人編號允許為空”，調(diào)整為“委托人編號不允許為空”；序號2038的原規(guī)則描述為“幣種非空時，長度應(yīng)為3”，調(diào)整為“注冊資本幣種非空時，長度為3”。

02.修正與《規(guī)范》沖突部分

1）當(dāng)字段名稱或者碼值范圍和規(guī)范不一致時，基本都修改為與《規(guī)范》保持一致。例如：交易渠道相關(guān)的字典值校驗中（序號2402,2505,2632），原規(guī)則描述為“三方支付-XX”，但實際《規(guī)范》中要求是“第三方支付-XX”。類似以上的問題，檢核規(guī)則都按照《規(guī)范》進(jìn)行了修訂。

2）當(dāng)檢核邏輯與報送要求不一致時，以更合理的要求為準(zhǔn)進(jìn)行修訂。例如：序號59的原規(guī)則描述為“持股數(shù)量不允許為空”，但實際《規(guī)范》中要求非股份法人的允許為空，檢核規(guī)則根據(jù)《規(guī)范》做了修訂。

03.修正與業(yè)務(wù)實際不符部分

例如：序號3051的原規(guī)則描述為“通過貸款核銷表“信貸借據(jù)號”與個人信貸業(yè)務(wù)借據(jù)關(guān)聯(lián)，“貸款五級分類”不應(yīng)為“正?！被颉瓣P(guān)注””，與實際業(yè)務(wù)不符，故刪除校驗規(guī)則；序號1607的原規(guī)則描述為“當(dāng)收回標(biāo)志=“部分收回”或者“完全收回”時，核銷收回本金不允許為0”，與實際業(yè)務(wù)不符，故修改為“當(dāng)收回標(biāo)志=“部分收回”或者“完全收回”時，核銷收回本金和收回利息之和不允許為0”。

總體來說，監(jiān)管部門盡管對金融機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)改造層面和數(shù)據(jù)質(zhì)量層面提出了更高的要求，但也更加充分考慮了金融機(jī)構(gòu)的實際業(yè)務(wù)情況和數(shù)據(jù)存儲情況。對于金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理過程中不需要采集、業(yè)務(wù)流程上暫未采集或者采集存在困難的情形，還是給予了一定的報送口徑調(diào)整空間。

盡管EAST5.0首次報送推遲到今年6月20日，但是對于金融機(jī)構(gòu)而言，要全面理解報送規(guī)范要求、準(zhǔn)確完成數(shù)據(jù)采集報送，任務(wù)仍然十分艱巨。而且，我們從3月銀保監(jiān)會對于EAST報送數(shù)據(jù)質(zhì)量問題的披露和處罰也能看出，監(jiān)管部門對各金融機(jī)構(gòu)的處罰事由更細(xì)、對數(shù)據(jù)質(zhì)量的要求更高了。