資產(chǎn)類 |
負債類 |
||||
順序號 |
編號 |
會計科目 |
順序號 |
編號 |
會計科目 |
1 |
101 |
現(xiàn)金 |
28 |
201 |
活期存款 |
2 |
102 |
銀行存款 |
29 |
205 |
定期存款 |
3 |
103 |
貴金屬 |
30 |
211 |
活期儲蓄存款 |
4 |
111 |
存放中央銀行款項 |
31 |
215 |
定期儲蓄存款 |
5 |
112 |
存放同業(yè)款項 |
32 |
221 |
財政性存款 |
6 |
113 |
存放聯(lián)行款項 |
33 |
231 |
向中央銀行借款 |
7 |
121 |
拆放同業(yè) |
34 |
232 |
同業(yè)存放款項 |
8 |
122 |
拆放金融性公司 |
35 |
233 |
聯(lián)行存放寬限 |
9 |
123 |
短期貸款 |
36 |
241 |
同業(yè)拆入 |
10 |
124 |
中長期貸款 |
37 |
242 |
金融性公司拆入 |
11 |
125 |
抵押貸款 |
38 |
243 |
應(yīng)解匯款 |
12 |
126 |
貼現(xiàn) |
39 |
244 |
匯出匯款 |
13 |
127 |
預(yù)期貸款 |
40 |
251 |
保證金 |
14 |
129 |
貸款呆賬準備 |
41 |
252 |
本票 |
15 |
131 |
進出口押匯 |
42 |
261 |
應(yīng)付利息 |
16 |
132 |
應(yīng)收利息 |
43 |
262 |
其他應(yīng)付款 |
17 |
138 |
壞賬準備 |
44 |
263 |
應(yīng)付工資 |
18 |
139 |
其他應(yīng)收款 |
45 |
264 |
應(yīng)付福利費 |
19 |
141 |
短期投資 |
46 |
265 |
迎角稅金 |
20 |
142 |
長期投資 |
47 |
266 |
應(yīng)付利潤 |
21 |
151 |
固定投資 |
48 |
267 |
預(yù)提費用 |
22 |
152 |
累計折舊 |
49 |
271 |
長期借款 |
23 |
153 |
固定資產(chǎn)清理 |
50 |
272 |
發(fā)行債券 |
24 |
154 |
在建工程 |
51 |
273 |
長期應(yīng)付款 |
25 |
161 |
無形資產(chǎn) |
52 |
275 |
住房周轉(zhuǎn)金 |
26 |
162 |
梯延資產(chǎn) |
53 |
281 |
外匯買賣 |
所有者權(quán)益類 |
|||||
54 |
301 |
實收資本 |
|||
55 |
302 |
資本公積 |
|||
56 |
303 |
盈余公積 |
|||
57 |
311 |
本年利潤 |
|||
58 |
312 |
利潤分配 |
|||
損益類 |
|||||
收入 |
費用 |
||||
59 |
501 |
利息收入 |
66 |
521 |
利息支出 |
60 |
502 |
金融企業(yè)往來收入 |
67 |
522 |
金融企業(yè)往來支出 |
61 |
511 |
手續(xù)費收入 |
68 |
531 |
手續(xù)費支出 |
62 |
512 |
其他營業(yè)收入 |
69 |
532 |
營業(yè)費用 |
63 |
513 |
匯兌收益 |
70 |
533 |
營業(yè)稅金及附加 |
64 |
514 |
投資收益 |
71 |
534 |
其他營業(yè)支出 |
65 |
515 |
營業(yè)外收入 |
72 |
535 |
匯兌損失 |
66 |
521 |
利息支出 |
73 |
536 |
營業(yè)外支出 |
67 |
522 |
金融企業(yè)往來支出 |
74 |
550 |
所得稅 |
68 |
531 |
手續(xù)費支出 |
75 |
560 |
以前年度損益調(diào)整 |

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