近期，為推動(dòng)落實(shí)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范（2021版）》（銀保監(jiān)辦發(fā)[2022]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“EAST5.0”），銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合部分銀保監(jiān)局及委員會(huì)成員，統(tǒng)籌成立監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)指導(dǎo)工作組，對(duì)銀行版EAST5.0的數(shù)據(jù)填報(bào)口徑進(jìn)行答疑。截止目前，已正式下發(fā)《關(guān)于提供〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范（2021版）填報(bào)口徑（第一期）〉的通知》（銀保監(jiān)銀檢函[2022]86號(hào)）、《關(guān)于提供〈銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范（2021版）填報(bào)口徑（第二期）〉的通知》（銀保監(jiān)銀檢函[2022]113號(hào)）共兩期答疑。我們現(xiàn)將重點(diǎn)內(nèi)容整理如下：

對(duì)數(shù)據(jù)填報(bào)口徑的答疑

為了方便各銀行根據(jù)本行實(shí)際數(shù)據(jù)處理情況評(píng)估取數(shù)邏輯調(diào)整的范圍，這兩期答疑，從整體數(shù)據(jù)報(bào)送范圍、單張報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送范圍和報(bào)送粒度、重點(diǎn)字段報(bào)送要求等方面對(duì)報(bào)送口徑作出了進(jìn)一步的明確，共計(jì)4715條，基本覆蓋了所有EAST報(bào)送的報(bào)表?？紤]到答疑內(nèi)容較長(zhǎng)，篇幅有限，本文僅對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容作出舉例說(shuō)明。

01.明確整體數(shù)據(jù)報(bào)送口徑

1）首次集中采集各期報(bào)表應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)送

①狀態(tài)類(lèi)報(bào)表：2019年12月末數(shù)據(jù)，僅報(bào)送截止到2019年12月末存續(xù)、有效的數(shù)據(jù)；2020年6月數(shù)據(jù)，僅報(bào)送截止到2020年6月末存續(xù)、有效的數(shù)據(jù)，或者在2020年1月到6月期間失效、報(bào)廢、結(jié)清的數(shù)據(jù)；其他4個(gè)報(bào)送時(shí)點(diǎn)以此類(lèi)推。

②明細(xì)類(lèi)報(bào)表：報(bào)送業(yè)務(wù)發(fā)生日期在2020年1月1號(hào)至2022年4月30號(hào)之間的所有數(shù)據(jù)。

2）除了機(jī)構(gòu)信息表以外，其他各表均無(wú)需報(bào)送境外分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，理財(cái)子公司數(shù)據(jù)僅機(jī)構(gòu)信息表和員工表涉及填報(bào)。

02.明確整表數(shù)據(jù)報(bào)送口徑和報(bào)送粒度

1）表內(nèi)外業(yè)務(wù)抵質(zhì)押物和表內(nèi)外業(yè)務(wù)擔(dān)保合同表，若不涉及單獨(dú)簽署擔(dān)保合同的業(yè)務(wù)無(wú)需填報(bào)。

2）對(duì)于公積金自主核算，銀行不掌握貸款明細(xì)的公積金委托業(yè)務(wù)無(wú)需在信貸分戶(hù)賬、信貸業(yè)務(wù)借據(jù)、委托貸款信息表中報(bào)送。

3）對(duì)于賬銷(xiāo)案存的數(shù)據(jù)，發(fā)生核銷(xiāo)的次月就無(wú)需在信貸分戶(hù)賬和信貸業(yè)務(wù)借據(jù)中繼續(xù)報(bào)送了，在轉(zhuǎn)讓或核銷(xiāo)中繼續(xù)報(bào)送即可。

4）對(duì)于發(fā)生沖銷(xiāo)的交易，原交易流水和沖銷(xiāo)交易應(yīng)按兩條數(shù)據(jù)在交易明細(xì)相關(guān)報(bào)表中報(bào)送。

03.明確資金類(lèi)業(yè)務(wù)的報(bào)送要求

針對(duì)金融工具信息表、自營(yíng)資金交易信息表以及自營(yíng)資金余額表等資金類(lèi)的報(bào)表，由于業(yè)務(wù)涵蓋范圍比較廣，且具體業(yè)務(wù)采集信息較多，很多金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送過(guò)程中都出現(xiàn)填報(bào)困難或?qū)趶讲幻鞔_的情況，因此在兩期答疑中這幾張表涉及的問(wèn)題較多。監(jiān)管專(zhuān)門(mén)針對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行了總體口徑和字段填報(bào)要求的解釋?zhuān)P(guān)鍵內(nèi)容如下：

1）金融工具信息表是自營(yíng)資金交易與余額信息的擴(kuò)展，因此填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)送過(guò)程中要保證在自營(yíng)資金表中報(bào)送的數(shù)據(jù)都能有相應(yīng)的金融工具信息。

2）明確報(bào)送口徑。首先，擴(kuò)大報(bào)送范圍，明確要求應(yīng)該報(bào)送與央行的交易；其次，針對(duì)負(fù)債類(lèi)業(yè)務(wù)，要求報(bào)送所有融資工具的發(fā)行，比如優(yōu)先股和普通股的發(fā)行等。

3）調(diào)整部分業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)報(bào)送粒度。關(guān)于同業(yè)往來(lái)項(xiàng)下同業(yè)存放、拆借以及回購(gòu)等業(yè)務(wù)，并沒(méi)有真正意義上的金融工具的概念。第二期答疑中明確答復(fù)，同業(yè)往來(lái)項(xiàng)下的業(yè)務(wù)可以按照每種同業(yè)往來(lái)的業(yè)務(wù)類(lèi)型匯總報(bào)送，對(duì)于發(fā)行價(jià)格、利率信息等業(yè)務(wù)不涉及的字段可以填寫(xiě)默認(rèn)值。

04.對(duì)重點(diǎn)字段的填報(bào)要求調(diào)整，本文僅對(duì)部分重點(diǎn)內(nèi)容舉例說(shuō)明

1）個(gè)人基礎(chǔ)信息表中“上黑名單標(biāo)志”字段，是指因反洗錢(qián)、失信等被銀行列入黑名單的客戶(hù)，各金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管要求自行確定報(bào)送口徑，后續(xù)保持報(bào)送口徑統(tǒng)一即可。

2）股東及關(guān)聯(lián)方信息表中，對(duì)于“持股比例、持股數(shù)量、入股資金來(lái)源、入股資金賬號(hào)”等字段，非股東關(guān)聯(lián)方不涉及這些字段信息時(shí)，允許留空。

3）集團(tuán)客戶(hù)表中對(duì)實(shí)控人的判斷，主要依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和金融監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。原則上，實(shí)控人應(yīng)穿透至最終的國(guó)有控股主體或者自然人為止。

4）各分戶(hù)賬明細(xì)中，明確關(guān)于對(duì)手方信息的報(bào)送要求。比如：在信貸分戶(hù)賬明細(xì)交易記錄中，對(duì)于墊款、內(nèi)部銀團(tuán)貸款等交易，交易對(duì)手可填實(shí)際轉(zhuǎn)入的信貸分戶(hù)賬或內(nèi)部分戶(hù)賬，或直接留空。

5）信貸分戶(hù)賬和信貸業(yè)務(wù)借據(jù)表中的貸款余額應(yīng)包括利息調(diào)整部分；信用卡相關(guān)表中“賬戶(hù)余額”，以當(dāng)月末實(shí)際余額填報(bào)，僅當(dāng)有溢繳款時(shí)填寫(xiě)負(fù)數(shù)，其他情況為正數(shù)或0。

6）對(duì)于票據(jù)業(yè)務(wù)，在對(duì)公信貸業(yè)務(wù)借據(jù)信息表中報(bào)送時(shí)，“下期還款日期”、“下期應(yīng)還本金”、“下期應(yīng)還利息”等字段因業(yè)務(wù)不涉及可直接填報(bào)默認(rèn)值，“還款賬號(hào)”字段，”若業(yè)務(wù)通過(guò)票交所進(jìn)行清算，可填寫(xiě)清算行號(hào)；在票據(jù)出票信息表中報(bào)送時(shí)，“保證金比例”可能會(huì)出現(xiàn)追加等變動(dòng)情況，建議以報(bào)送時(shí)點(diǎn)為準(zhǔn)采集數(shù)據(jù)。

7）信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓表中轉(zhuǎn)讓貸款本金總額，對(duì)于循環(huán)購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品指的是，截止報(bào)送時(shí)點(diǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)讓且未償?shù)谋窘鸾痤~。

8）金融工具信息表中，明確發(fā)行信息的報(bào)送要求。比如：對(duì)于同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)，可將發(fā)行國(guó)別、發(fā)行日期相關(guān)字段填寫(xiě)為默認(rèn)值，發(fā)行規(guī)模取上月末余額；對(duì)于投資業(yè)務(wù)，“發(fā)行價(jià)格”上市公司股票填寫(xiě)IPO每股價(jià)格，非上市股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)填寫(xiě)會(huì)計(jì)入賬時(shí)成本，“發(fā)行總規(guī)?！鄙鲜泄咎顚?xiě)IPO總規(guī)模，非上市股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)填寫(xiě)出資成本等。

9）即期及衍生品交易表“中央交易對(duì)手”，主要是參照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]33號(hào)）附件1《中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則》，中央交易對(duì)手是指清算過(guò)程中以原始市場(chǎng)參與者的法定對(duì)手方身份介入交易清算，充當(dāng)原買(mǎi)方的買(mǎi)方和原賣(mài)方的買(mǎi)方，并保證交易得以執(zhí)行的實(shí)體，其核心功能是合約更替和擔(dān)保交收。比如，中國(guó)外匯交易中心凈額清算交易中央交易對(duì)手為上清所。

10）代理代銷(xiāo)交易信息表的交易方向，應(yīng)該以客戶(hù)為中心判斷，比如客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)了你行代銷(xiāo)的債券，則交易方向填寫(xiě)“買(mǎi)入”。

對(duì)規(guī)范的調(diào)整

本次答疑中，與規(guī)范相關(guān)的調(diào)整可分為：對(duì)報(bào)表報(bào)送范圍和報(bào)送粒度的修訂、對(duì)數(shù)據(jù)項(xiàng)的修訂，共計(jì)101條，涉及53張報(bào)表。以下為主要內(nèi)容：

01.調(diào)整部分報(bào)表報(bào)送范圍和報(bào)送粒度

02.對(duì)數(shù)據(jù)項(xiàng)的修訂

1）修改數(shù)據(jù)項(xiàng)名稱(chēng)

比如：?jiǎn)T工表的“國(guó)籍”修改為“國(guó)家或地區(qū)”。

2）修改數(shù)據(jù)項(xiàng)格式

比如：利率類(lèi)字段統(tǒng)一由“D20.4”修改為“D20.6”；客戶(hù)統(tǒng)一編號(hào)類(lèi)字段統(tǒng)一由“C..60”修改為“C..70”等。

3）修改數(shù)據(jù)項(xiàng)脫敏規(guī)則

比如：互聯(lián)網(wǎng)貸款合同附加表的申請(qǐng)人聯(lián)系電話，增加脫敏規(guī)則。

4）修改數(shù)據(jù)項(xiàng)填報(bào)要求

比如：對(duì)公客戶(hù)信息表中的企業(yè)分類(lèi)，新增枚舉值“個(gè)體工商戶(hù)”；信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓表中保證金比例，明確保證金比例的定義；股東及關(guān)聯(lián)方信息表中的股東或關(guān)聯(lián)方類(lèi)型，增加存在多個(gè)值的拼接原則；個(gè)人信貸分戶(hù)賬中的到期日期，除明確到期日期為約定到期日期的定義外，增加與借據(jù)表保持一致的要求；部分對(duì)筆誤的修正，即期及衍生品交易信息表中交割方式等字段中枚舉值“其它”修正為“其他”等。

對(duì)檢核規(guī)則的修訂

答疑對(duì)于檢核規(guī)則的修訂主要包括：對(duì)筆誤的修訂、與《規(guī)范》不一致時(shí)對(duì)規(guī)則的調(diào)整、以及結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)檢核規(guī)則的刪除或修改，共計(jì)158條，涉及48張報(bào)表。以下為主要內(nèi)容示例：

01.修正筆誤或完善描述

例如：序號(hào)1063的原規(guī)則描述為“委托人編號(hào)允許為空”，調(diào)整為“委托人編號(hào)不允許為空”；序號(hào)2038的原規(guī)則描述為“幣種非空時(shí)，長(zhǎng)度應(yīng)為3”，調(diào)整為“注冊(cè)資本幣種非空時(shí)，長(zhǎng)度為3”。

02.修正與《規(guī)范》沖突部分

1）當(dāng)字段名稱(chēng)或者碼值范圍和規(guī)范不一致時(shí)，基本都修改為與《規(guī)范》保持一致。例如：交易渠道相關(guān)的字典值校驗(yàn)中（序號(hào)2402,2505,2632），原規(guī)則描述為“三方支付-XX”，但實(shí)際《規(guī)范》中要求是“第三方支付-XX”。類(lèi)似以上的問(wèn)題，檢核規(guī)則都按照《規(guī)范》進(jìn)行了修訂。

2）當(dāng)檢核邏輯與報(bào)送要求不一致時(shí)，以更合理的要求為準(zhǔn)進(jìn)行修訂。例如：序號(hào)59的原規(guī)則描述為“持股數(shù)量不允許為空”，但實(shí)際《規(guī)范》中要求非股份法人的允許為空，檢核規(guī)則根據(jù)《規(guī)范》做了修訂。

03.修正與業(yè)務(wù)實(shí)際不符部分

例如：序號(hào)3051的原規(guī)則描述為“通過(guò)貸款核銷(xiāo)表“信貸借據(jù)號(hào)”與個(gè)人信貸業(yè)務(wù)借據(jù)關(guān)聯(lián)，“貸款五級(jí)分類(lèi)”不應(yīng)為“正?！被颉瓣P(guān)注””，與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，故刪除校驗(yàn)規(guī)則；序號(hào)1607的原規(guī)則描述為“當(dāng)收回標(biāo)志=“部分收回”或者“完全收回”時(shí)，核銷(xiāo)收回本金不允許為0”，與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，故修改為“當(dāng)收回標(biāo)志=“部分收回”或者“完全收回”時(shí)，核銷(xiāo)收回本金和收回利息之和不允許為0”。

總體來(lái)說(shuō)，監(jiān)管部門(mén)盡管對(duì)金融機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)改造層面和數(shù)據(jù)質(zhì)量層面提出了更高的要求，但也更加充分考慮了金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際業(yè)務(wù)情況和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)情況。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中不需要采集、業(yè)務(wù)流程上暫未采集或者采集存在困難的情形，還是給予了一定的報(bào)送口徑調(diào)整空間。

盡管EAST5.0首次報(bào)送推遲到今年6月20日，但是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，要全面理解報(bào)送規(guī)范要求、準(zhǔn)確完成數(shù)據(jù)采集報(bào)送，任務(wù)仍然十分艱巨。而且，我們從3月銀保監(jiān)會(huì)對(duì)于EAST報(bào)送數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題的披露和處罰也能看出，監(jiān)管部門(mén)對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的處罰事由更細(xì)、對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的要求更高了。