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銷售額占比的計算公式excel，銷售比率公式excel？

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采購部門作為超市系統(tǒng)重要的業(yè)績貢獻(xiàn)部門，往往是擔(dān)負(fù)著整個超市系統(tǒng)銷售和毛利的雙重指標(biāo)，也是零售企業(yè)完成和提升經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵部門；下面我們來談?wù)劤胁少徣绾翁嵘?jīng)營業(yè)績。

零售企業(yè)的經(jīng)營核心是商品，沒有好的商品是難以滿足消費者的需求，也會直接導(dǎo)致門店客流的下降和客單的下降，從而影響到銷售和毛利指標(biāo)的達(dá)成，所以商品就成為直接影響門店經(jīng)營業(yè)績的核心關(guān)鍵；

作為采購部門要想提升門店的經(jīng)營業(yè)績，有四項重點工作需要關(guān)注，第一，品類經(jīng)營指標(biāo)制定和分解，第二，品類結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，第三，品類定價策略的制定，第四，供應(yīng)鏈優(yōu)化升級，我們今天先從品類經(jīng)營指標(biāo)分解來簡要談一下。

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品類經(jīng)營指標(biāo)分解

凡事預(yù)則立不預(yù)則廢，門店的經(jīng)營業(yè)績是由各品類的經(jīng)營業(yè)績構(gòu)成的，不同品類的經(jīng)營指標(biāo)和實際達(dá)成會直接影響門店乃至整個系統(tǒng)的業(yè)績指標(biāo)達(dá)成，所以年度、季度和月度的品類經(jīng)營指標(biāo)的制定、分析和跟蹤是采購部一項主要的工作內(nèi)容，一個采購如果不懂得如何規(guī)劃自己品類的經(jīng)營指標(biāo)，是沒有辦法成為一名合格的采購。

那么品類經(jīng)營指標(biāo)的制定有什么標(biāo)準(zhǔn)？

首先是根據(jù)公司的整體業(yè)績指標(biāo)（這里指的是整個公司/門店的銷售毛利指標(biāo)）先分解到部門，也就是生鮮、食品和非食品三大部門的銷售/毛利指標(biāo)分別是多少，這里面有兩個關(guān)鍵數(shù)值需要重點關(guān)注，那就是銷售占比和毛利率，通過品類銷售占比和毛利率的指標(biāo)設(shè)置，來完成對各級品類的銷售毛利指標(biāo)分解和制定。

比如某零售企業(yè)2022年的預(yù)算指標(biāo)分別是銷售額指標(biāo)4個億，毛利額指標(biāo)7200萬，毛利率指標(biāo)不低于18%，2021年該企業(yè)實際完成銷售額3.6億，實際完成毛利額5760萬，毛利率16%。

由此可以算出，2022年比2021年銷售額增長率為11%，毛利額增長率為25%，毛利率增長2個點；2022年整個系統(tǒng)的預(yù)算指標(biāo)明確后，首先要考慮的是如何分解到三大部門，三大部門2022年的經(jīng)營方向和策略如何制定？我們先來通過一張表來看一下2021年該企業(yè)三大部門的業(yè)績情況：

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針對于2022年整體預(yù)算指標(biāo)，三大部門的銷售和毛利指標(biāo)分解將決定整個超市系統(tǒng)是否能夠達(dá)成公司整體既定目標(biāo)，通過該企業(yè)2022年的整體指標(biāo)來看，毛利指標(biāo)是提升重點。

也就是說毛利率指標(biāo)的完成將直接決定2022年整體利潤指標(biāo)的完成，而直接影響整體毛利率指標(biāo)達(dá)成的有兩個關(guān)鍵數(shù)值，那就是銷售占比和毛利率，所以2022年該企業(yè)三大部門的指標(biāo)分解，重點就是銷售占比和毛利率的指標(biāo)分解。

分解的過程中毛利率貢獻(xiàn)值是關(guān)鍵數(shù)值，什么是毛利率貢獻(xiàn)值？以三大部門舉例，就是生鮮銷售占比*生鮮毛利率+食品銷售占比*食品毛利率+非食品銷售占比*非食品毛利率，此公式計算結(jié)果就為毛利率貢獻(xiàn)值，也是整個超市系統(tǒng)的毛利率。

毛利率貢獻(xiàn)值在計算的過程中，影響最終結(jié)果的有兩個很關(guān)鍵的要素。

第一是各部門毛利率的設(shè)定，無論是部門毛利率指標(biāo)的設(shè)定還是各級品類毛利率的設(shè)定，采購部必須通過歷史數(shù)據(jù)的分析和改進(jìn)策略來設(shè)定預(yù)算毛利率指標(biāo)。

第二就是高毛利品類銷售占比越大，該品類組毛利率貢獻(xiàn)值越大，反之低毛利品類銷售占比越大，該品類組毛利率貢獻(xiàn)值越低。

以該公司2022年指標(biāo)為例，如果我們設(shè)定生鮮銷售占比為50%，毛利率16%，食品銷售占比35%，毛利率18.5%，非食品銷售占比15%，毛利率25%，那么通過公式計算得出毛利率貢獻(xiàn)值為18.23%。

在部門毛利率指標(biāo)不變的情況下，如果生鮮占比提高到55%，非食品銷售占比下降到10%，我們通過計算得出毛利率貢獻(xiàn)值為17.78%。

所以在設(shè)定三大部門的指標(biāo)分解時，要清晰的知道如何設(shè)定各部門銷售占比和毛利率，2022年哪個部門是要重點提升毛利，哪個部門要重點提升銷售；

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部門分解完后，再分解到各課，方法同上，課類分解完后，各課采購領(lǐng)指標(biāo)，并用相同方法分解到大類和中類，通過層層分解和規(guī)劃，明確指標(biāo)完成需要關(guān)注的重點品類；

（待續(xù)）

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